Un audit de conformitate realizat de Curtea de Conturi a României la Spitalul Clinic de Pneumoftiziologie Iași a identificat mai multe neconformități privind organizarea timpului de muncă, aprobarea sporurilor pentru gărzi și funcționarea sistemului de control intern al unității medicale.
Raportul vizează exercițiul financiar 2024, iar misiunea de audit s-a desfășurat între 27 octombrie 2025 și data aprobării raportului, în aprilie 2026.
Ce a verificat auditul
Potrivit documentului, obiectivul auditului a fost verificarea modului în care spitalul respectă legislația privind:
- organizarea structurii instituției;
- recrutarea personalului;
- salarizarea și evidența timpului de muncă;
- funcționarea sistemului informatic de resurse umane;
- controlul intern managerial.
Auditorii au analizat inclusiv:
- statele de funcții și fișele de post;
- procedurile de angajare;
- acordarea sporurilor și plata gărzilor;
- pontajele, condicile de prezență și caietele de gardă;
- existența unor eventuale suprapuneri de program;
- respectarea perioadelor legale de repaus.
Auditul a fost realizat în baza standardelor internaționale ISSAI 100 și ISSAI 4000.
2026_Spitalul_Clinic_de_Pneumoftiziologie_Iași
Lipsa perioadei de repaus după gărzi
Una dintre principalele constatări ale auditorilor se referă la timpul de muncă al medicilor incluși în liniile de gardă.
Potrivit raportului, în anumite situații, după activitatea curentă și efectuarea unei gărzi — inclusiv după gărzi efectuate duminica sau în zile de sărbătoare legală — personalul medical nu beneficia de perioada legală de repaus de 24 de ore.
Auditorii au atribuit situația:
- programării necorespunzătoare a medicilor în liniile de gardă;
- urmăririi insuficiente a modului de realizare a programărilor;
- funcționării deficitare a controlului intern.
Raportul menționează că nerespectarea regulilor privind timpul de muncă „există riscul ca activitatea medicală să nu se desfășoare în condiții optime”.
Curtea de Conturi a recomandat conducerii spitalului să respecte prevederile legale privind timpul de muncă al medicilor incluși în liniile de gardă. Termenul de implementare stabilit este 30 septembrie 2026.
Sporurile pentru gărzi, aprobate semestrial în loc de trimestrial
Auditul a identificat și o problemă privind aprobarea sporurilor acordate pentru activitatea desfășurată în linia de gardă.
Conform raportului, în 2024, Comitetul Director al spitalului a aprobat semestrial procentul concret al sporurilor pentru gărzile efectuate de personalul medical cu studii superioare, deși legislația prevede aprobarea trimestrială.
Documentul arată că:
- pentru gărzile din zile lucrătoare a fost aplicat un spor de 75% din tariful orar al salariului de bază;
- pentru gărzile efectuate în zile de repaus săptămânal sau sărbători legale a fost aplicat un spor de 100%.
Pentru aceste sporuri, managerul unității a emis:
- Dispoziția nr. 5 din 11 ianuarie 2024;
- Dispoziția nr. 162 din 1 iulie 2024.
Auditorii au concluzionat că lipsa aprobărilor trimestriale poate afecta corectitudinea stabilirii drepturilor salariale.
Recomandarea formulată de Curtea de Conturi prevede instituirea unui mecanism de control care să asigure aprobarea trimestrială a acestor sporuri.
Proceduri și regulament intern neactualizate
Raportul mai consemnează mai multe probleme privind sistemul de control intern managerial.
Auditorii au constatat:
- neactualizarea unor proceduri interne după modificări legislative sau organizatorice;
- neimplementarea unei recomandări formulate anterior de auditul intern;
- neactualizarea Regulamentului intern al spitalului, aflat în vigoare din 2015.
Printre aspectele considerate neactualizate se numără:
- criteriile de evaluare profesională a salariaților;
- procedurile de soluționare a conflictelor de muncă;
- regulile privind preavizul;
- politica de formare profesională a angajaților.
Curtea de Conturi a recomandat:
- actualizarea procedurilor și regulamentelor interne;
- implementarea recomandărilor formulate de auditul intern;
- introducerea unor mecanisme de control pentru actualizarea periodică a documentelor interne.
Conducerea spitalului nu a contestat constatările
Potrivit documentului, conducerea Spitalul Clinic de Pneumoftiziologie Iași nu a formulat puncte de vedere divergente față de concluziile auditului.
Acest lucru a fost consemnat în minuta ședinței de conciliere din 28 ianuarie 2026.
Raportul a fost aprobat prin Hotărârea Plenului Curții de Conturi nr. 333 din 7 aprilie 2026.
