Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul
ANAF au descoperit nereguli fiscale la peste 85% dintre operatorii economici verificați în cadrul unui proiect-pilot derulat la nivel național în domeniul schimbului valutar. Controalele au vizat 33 de operatori economici, cu activitate desfășurată prin 54 de puncte de lucru, selectați pe baza analizelor de risc ale instituției.
Potrivit ANAF, sancțiunile aplicate până în prezent se ridică la 3.454.520 de lei, din care amenzi contravenționale în valoare totală de 1.112.000 de lei și confiscări de 2.342.520 de lei. Verificările au fost finalizate pentru majoritatea contribuabililor incluși în proiect, în timp ce în cazul a 10 contribuabili controalele sunt încă în desfășurare.
Nefiscalizarea operațiunilor și tranzacții fără identificarea clienților
Principalele abateri constatate de inspectorii
Antifraudă au fost nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar, prin neemiterea bonurilor fiscale, nerespectarea obligației de acceptare a mijloacelor moderne de plată și efectuarea unor tranzacții de vânzare-cumpărare de valută pentru persoane fizice fără ca acestea să fie realizate exclusiv pe baza actului de identitate sau a unui document echivalent.
ANAF arată că inspectorii au utilizat o abordare integrată de control, corelând datele din documentele financiar-contabile și fiscale cu informațiile disponibile, inclusiv cu înregistrările sistemelor de supraveghere video deținute de societățile verificate.
Instituția precizează că au fost identificate și situații de neconformare privind obligația de asigurare a supravegherii și înregistrării activității în fiecare punct de schimb valutar, în sistem digital, permanent. În unele cazuri, au fost constatate diferențe semnificative între activitatea desfășurată efectiv și operațiunile reflectate în evidențele fiscale și contabile.Caz în Suceava: valută nedeclarată și sume confiscate
ANAF prezintă și un exemplu concret, de la un punct de schimb valutar din județul Suceava, unde inspectorii au identificat sume în valută provenite din operațiuni de cumpărare pentru care nu fuseseră emise bonuri fiscale, precum și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative.
Operatorul economic a fost sancționat cu amenzi contravenționale de 60.000 de lei. În plus, au fost confiscate 211.670 de euro, 35.320 de franci elvețieni, 42.534 de dolari și 22.140 de lire sterline.
ANAF ia în calcul extinderea controalelor
Reprezentanții Fiscului susțin că rezultatele proiectului-pilot confirmă eficiența utilizării integrate a surselor de informații disponibile legal pentru identificarea comportamentelor fiscale neconforme.Pe baza concluziilor, inspectorii ANAF Antifraudă analizează extinderea acestui model de verificare la nivel național, pentru creșterea gradului de conformare fiscală și combaterea practicilor care afectează concurența loială și veniturile bugetare.
ANAF anunță că va continua acțiunile de monitorizare și control în sectoarele economice cu risc fiscal ridicat și le recomandă cetățenilor care efectuează operațiuni de schimb valutar să solicite bon fiscal pentru fiecare tranzacție. Instituția îi încurajează pe clienți să sesizeze, prin aplicația iBon Fiscal, cazurile în care bonul fiscal nu este emis sau operatorii nu respectă obligația de acceptare a plății prin mijloace moderne, atunci când aceasta este aplicabilă.
